Giảm thuế giá trị gia tăng (GTGT) từ 10% xuống 8% là một chính sách quan trọng của Chính phủ nhằm hỗ trợ nền kinh tế trong bối cảnh phục hồi sau đại dịch và giúp giảm gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp và người tiêu dùng. Chính sách này được triển khai từ ngày 1/1/2025, kéo dài đến 30/6/2025, nhằm giảm chi phí cho doanh nghiệp, đặc biệt là các ngành sản xuất và dịch vụ tiêu dùng. Việc áp dụng thuế GTGT 8% sẽ góp phần thúc đẩy tiêu dùng nội địa, giảm giá hàng hóa, đồng thời tạo ra một môi trường thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc phục hồi sau đại dịch. Đây là một biện pháp kinh tế hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn và khôi phục hoạt động sản xuất, dịch vụ.
Giảm Thuế Giá Trị Gia Tăng 8% Năm 2025 Là Gì?
Thuế GTGT 8% là gì?
Thuế GTGT 8% là mức thuế được áp dụng cho một số nhóm hàng hóa và dịch vụ thay vì mức thuế suất 10% trước đây. Điều này có nghĩa là các sản phẩm và dịch vụ nằm trong danh sách được giảm thuế sẽ có mức thuế GTGT thấp hơn, từ 10% xuống 8%, giúp giảm chi phí đầu vào cho doanh nghiệp, giảm giá bán hàng hóa cho người tiêu dùng và thúc đẩy tiêu dùng trong nước. Mức thuế này được áp dụng trong vòng 6 tháng (từ 1/1/2025 đến 30/6/2025), giúp các doanh nghiệp có thể giảm chi phí, qua đó tiết kiệm chi phí sản xuất và tăng cường sức cạnh tranh trong thị trường.
Thời gian áp dụng thuế GTGT 8% năm 2025
Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% sẽ có hiệu lực từ ngày 1/1/2025 cho đến hết ngày 30/6/2025. Thời gian áp dụng này được xác định dựa trên tình hình phục hồi kinh tế trong nước và yêu cầu hỗ trợ cho các doanh nghiệp, người tiêu dùng trong giai đoạn phục hồi nền kinh tế sau đại dịch. Việc giảm thuế trong thời gian này là một biện pháp kịp thời nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất, nâng cao hiệu quả kinh doanh và thúc đẩy tiêu thụ hàng hóa trong nước.
Lợi ích của việc giảm thuế GTGT 8%
Giảm thuế GTGT 8% sẽ giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng tài chính khi chi phí sản xuất và hàng hóa đầu vào sẽ giảm. Điều này không chỉ hỗ trợ các doanh nghiệp giảm giá thành sản phẩm, mà còn kích thích tiêu dùng nội địa, đặc biệt trong các lĩnh vực hàng tiêu dùng và dịch vụ. Khi thuế được giảm, người tiêu dùng sẽ được hưởng lợi với giá trị hàng hóa thấp hơn, qua đó làm tăng khả năng mua sắm và tiêu dùng. Chính sách này đồng thời cũng khuyến khích các doanh nghiệp tăng trưởng bền vững, thúc đẩy đầu tư vào các lĩnh vực có tiềm năng phát triển lâu dài.
Danh Mục Hàng Hóa, Dịch Vụ Được Giảm Thuế GTGT 8%
Các ngành nghề áp dụng thuế GTGT 8%
Theo quy định mới, thuế GTGT 8% sẽ được áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa và dịch vụ đang chịu mức thuế 10% trước đó. Các ngành được áp dụng giảm thuế GTGT 8% chủ yếu là những lĩnh vực sản xuất và tiêu dùng, bao gồm thực phẩm, sản phẩm tiêu dùng thiết yếu, dịch vụ vận tải, giáo dục, và y tế. Các doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực này sẽ được hưởng lợi từ việc giảm thuế, từ đó giảm chi phí đầu vào và tạo điều kiện thuận lợi cho việc cạnh tranh và phát triển. Chính phủ kỳ vọng rằng chính sách này sẽ làm tăng sức mua của người tiêu dùng và giúp phục hồi nền kinh tế.
Các nhóm hàng hóa và dịch vụ không áp dụng thuế GTGT 8%
Không phải tất cả các ngành đều được hưởng lợi từ mức thuế GTGT 8%. Một số ngành như viễn thông, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản, kim loại và các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than) và sản phẩm dầu mỏ tinh chế sẽ không được giảm thuế. Những ngành này vẫn tiếp tục áp dụng mức thuế 10% như trước. Do đó, các doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực này sẽ không được hưởng lợi từ chính sách giảm thuế GTGT và vẫn phải chịu mức thuế cao hơn.
Cách phân loại hàng hóa và dịch vụ được giảm thuế
Để đảm bảo tính chính xác trong việc áp dụng mức thuế 8%, doanh nghiệp cần xác định đúng các nhóm hàng hóa và dịch vụ được áp dụng chính sách giảm thuế. Điều này đòi hỏi các cơ sở kinh doanh phải phân loại sản phẩm một cách rõ ràng, đồng thời kiểm tra lại các thông tin về nhóm ngành và mức thuế áp dụng. Việc phân loại đúng sẽ giúp tránh sai sót trong quá trình kê khai thuế và lập hóa đơn, đảm bảo tính hợp pháp cho các giao dịch thương mại.
Những lưu ý khi áp dụng thuế GTGT 8%
Doanh nghiệp cần chú ý đến những nhóm hàng hóa và dịch vụ nào có thể được áp dụng mức thuế 8%. Ngoài ra, các thay đổi trong chính sách thuế có thể ảnh hưởng đến việc áp dụng giảm thuế, vì vậy, doanh nghiệp cần theo dõi thường xuyên các thông báo từ cơ quan thuế. Việc nắm bắt và cập nhật chính sách kịp thời giúp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ và chính xác các quy định thuế, giảm thiểu rủi ro vi phạm pháp luật.
Hướng Dẫn Áp Dụng Thuế GTGT 8% Cho Doanh Nghiệp
Quy trình lập hóa đơn khi áp dụng thuế GTGT 8%
Khi áp dụng thuế GTGT 8%, doanh nghiệp phải điều chỉnh lại quy trình lập hóa đơn, sao cho đúng với mức thuế mới. Cụ thể, khi bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế, hóa đơn phải ghi rõ mức thuế GTGT là 8% thay vì 10%. Đối với các sản phẩm không thuộc diện giảm thuế, mức thuế vẫn giữ nguyên là 10%. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra và xác minh, đồng thời cũng giúp doanh nghiệp tránh các sai sót trong việc kê khai thuế.
Cách tính thuế GTGT 8% cho hàng hóa, dịch vụ
Doanh nghiệp cần tính toán chính xác số thuế GTGT phải nộp sau khi áp dụng mức thuế 8%. Với các mặt hàng và dịch vụ áp dụng thuế 8%, số thuế phải nộp sẽ thấp hơn so với trước đây, khi thuế GTGT áp dụng là 10%. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải đảm bảo tính toán đúng đắn, đồng thời kê khai đầy đủ và chính xác các khoản thuế trong các tờ khai thuế, tránh tình trạng khai báo thiếu hoặc sai.
Các bước thực hiện giảm thuế GTGT 8% trong hóa đơn
Để thực hiện việc giảm thuế GTGT 8% trong hóa đơn, doanh nghiệp cần ghi chú rõ mức thuế áp dụng cho các sản phẩm, dịch vụ trong hóa đơn. Bên cạnh việc ghi mức thuế là 8%, doanh nghiệp cần ghi chú cụ thể là việc giảm thuế này được thực hiện theo quy định của Chính phủ về chính sách giảm thuế. Điều này giúp minh bạch các giao dịch và dễ dàng kiểm tra khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Lưu ý khi kê khai thuế GTGT 8%
Doanh nghiệp cần lưu ý trong quá trình kê khai thuế phải ghi đúng các khoản giảm thuế và mức thuế suất 8%. Cơ quan thuế có thể yêu cầu doanh nghiệp cung cấp chứng từ, giấy tờ liên quan để kiểm tra mức thuế đã giảm. Chính vì vậy, việc kê khai thuế chính xác và tuân thủ đúng quy định rất quan trọng trong việc tránh bị phạt và xử lý vi phạm.
Quy Định Về Hóa Đơn Thuế GTGT 8%
Quy định lập hóa đơn khi áp dụng thuế GTGT 8%
Khi áp dụng thuế GTGT 8% theo chính sách mới, các doanh nghiệp cần phải tuân thủ một số quy định nghiêm ngặt khi lập hóa đơn. Hóa đơn bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ cần phải ghi rõ mức thuế GTGT là 8% đối với các hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế. Việc ghi đúng mức thuế này trên hóa đơn là rất quan trọng để tránh sai sót và đảm bảo tính hợp pháp cho các giao dịch kinh doanh. Đồng thời, hóa đơn cũng cần phản ánh đầy đủ các thông tin liên quan đến sản phẩm, dịch vụ, cũng như các khoản giảm thuế cụ thể. Nếu doanh nghiệp vi phạm quy định này, có thể bị xử phạt hoặc yêu cầu điều chỉnh lại hóa đơn.
Hướng dẫn ghi chú khi giảm thuế GTGT 8%
Khi lập hóa đơn, ngoài việc ghi rõ mức thuế 8%, doanh nghiệp còn phải ghi chú cụ thể về việc áp dụng chính sách giảm thuế GTGT 8% theo Nghị định của Chính phủ. Các ghi chú này phải đảm bảo minh bạch và chính xác, giúp người mua hàng hiểu rõ về việc áp dụng thuế. Ví dụ, ghi chú trong hóa đơn có thể là: “Giảm thuế GTGT 2% theo quy định tại Nghị định 180/2024/NĐ-CP”. Điều này giúp dễ dàng xác nhận rằng giảm thuế đã được thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và có thể được sử dụng để đối chiếu khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Cách ghi thông tin giảm thuế trên hóa đơn
Khi ghi thông tin giảm thuế trên hóa đơn, doanh nghiệp cần phải đảm bảo rằng các số liệu về số tiền thuế và số tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi áp dụng giảm thuế được ghi rõ ràng. Ví dụ, ở cột “Thành tiền”, doanh nghiệp sẽ ghi đầy đủ giá trị hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm thuế, và tại cột “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ”, ghi rõ số tiền đã giảm 2% thuế. Đồng thời, ghi chú phải xác nhận rõ rằng mức thuế đã được giảm theo quy định của Chính phủ, điều này giúp dễ dàng kiểm tra và đối chiếu trong trường hợp có kiểm tra từ cơ quan thuế.
Các lưu ý khi lập hóa đơn thuế GTGT 8%
Khi lập hóa đơn thuế GTGT 8%, doanh nghiệp cần lưu ý những vấn đề sau để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp:
- Hóa đơn phải được lập theo mẫu chuẩn quy định của cơ quan thuế.
- Các khoản giảm thuế cần phải được ghi đầy đủ và chính xác.
- Doanh nghiệp cần lưu trữ hóa đơn đầy đủ và hợp pháp để phục vụ cho việc kê khai thuế và kiểm tra của cơ quan thuế.
- Hóa đơn phải thể hiện rõ việc áp dụng giảm thuế 8% đối với các mặt hàng, dịch vụ thuộc diện giảm thuế.
- Các doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp kiểm tra nội bộ để đảm bảo tất cả các giao dịch giảm thuế đều được ghi nhận và xử lý đúng quy định.
Đảm bảo tuân thủ các quy định này sẽ giúp doanh nghiệp tránh các lỗi trong việc kê khai thuế và lập hóa đơn, đồng thời giúp duy trì tính minh bạch và hợp pháp trong các giao dịch kinh doanh.
Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% trong năm 2025 là một biện pháp quan trọng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau đại dịch, giảm gánh nặng tài chính và thúc đẩy tiêu dùng trong nền kinh tế. Việc áp dụng mức thuế mới này không chỉ giúp giảm giá thành sản phẩm, mà còn tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ hơn trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp, các doanh nghiệp cần nắm vững các quy định về giảm thuế, đặc biệt là khi lập hóa đơn và kê khai thuế. Việc hiểu rõ quy trình và tuân thủ đúng các quy định sẽ giúp doanh nghiệp tránh các sai sót không đáng có và đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh.
Nếu có bất kỳ thắc mắc nào hãy liên hệ ngay tới Dịch vụ kế toán Wacontre theo Hotline (028) 3820 1213 hoặc gửi mail qua hòm thư tư vấn info@wacontre.com để được tư vấn và hỗ trợ nhanh chóng. Với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, Wacontre luôn sẵn sàng phục vụ quý khách hàng một cách nhiệt tình và hiệu quả nhất. (Đối với khách hàng Nhật Bản có thể liên hệ qua Hotline: (050) 5534 5505)
